Mottaksdager er antall dager en kundefaktura er utestående før den blir samlet inn. Poenget med målingen er å bestemme effektiviteten av et selskaps kreditt- og innkrevingsarbeid for å tillate kreditt til anerkjente kunder, samt dets evne til å samle inn penger fra dem i tide. Målingen brukes vanligvis på hele fakturasettet som et selskap har utestående når som helst, snarere enn på en enkelt faktura. Når det måles på det enkelte kundenivå, kan målingen indikere når en kunde har kontantstrømsproblemer, siden den vil prøve å strekke ut tiden før den betaler fakturaer.
Det er ikke et absolutt antall fordringsdager som anses å representere utmerket eller dårlig forvaltning av kundefordringer, siden tallet varierer betydelig etter bransje og de underliggende betalingsbetingelsene. Generelt representerer et tall på 25% mer enn standardvilkårene en mulighet for forbedring. Motsatt indikerer et tall på kundedager som er veldig nær betalingsvilkårene som er gitt til en kunde, sannsynligvis at selskapets kredittpolicy er for stram. Når dette er tilfelle, kan et selskap potensielt avvise salg (og fortjeneste) ved å nekte kreditt til kunder som er mer sannsynlig enn ikke å kunne betale selskapet.
Formelen for dager med kundefordringer er:
(Kundefordringer ÷ Årsinntekt) x Antall dager i året = Kundefordringer
For eksempel, hvis et selskap har en gjennomsnittlig kundefordringssaldo på $ 200.000 og et årlig salg på $ 1.200.000, er tallet på kundefordringer:
($ 200.000 kundefordringer ÷ $ 1.200.000 årlig inntekt) x 365 dager
= 60,8 Kredittdager
Beregningen indikerer at selskapet krever 60,8 dager på å samle inn en typisk faktura.
En effektiv måte å bruke måling av kundedager på, er å spore den på en trendlinje, måned for måned. Dette viser eventuelle endringer i selskapets evne til å samle inn fra sine kunder. Hvis en virksomhet er svært sesongbasert, er en variasjon å sammenligne målingen med samme beregning for samme måned året før. dette gir et mer fornuftig sammenligningsgrunnlag.
Uansett hvordan denne målingen brukes, husk at den vanligvis er samlet fra et stort antall utestående fakturaer, og gir derfor ingen innsikt i samlebarheten til en bestemt faktura. Dermed bør du supplere den med en løpende undersøkelse av den aldrende kontofordringsrapporten og inkassobeskrivelsene til innkrevingspersonalet.
Følgende er alle mulige metoder for å redusere antall mottatte dager:
Stram kredittvilkårene, slik at økonomisk svakere kunder må betale kontant
Ring kunder før betalingsdatoen for å se om betalinger er planlagt, og for å løse problemer så tidlig som mulig
Installer innsamlingsprogramvare for å øke effektiviteten til innsamlingspersonalet
Ansett støttepersonell for å håndtere papirarbeid for innsamlingspersonalet, så mer tid blir brukt på å kontakte kunder
Involver mer aggressiv innsamlingsassistanse, for eksempel et advokatfirma, tidligere i innsamlingsprosessen
Vær villig til å ta tilbake varer hvis en kunde ikke kan betale
