Kapitaldekningsgraden måler bankens evne til å oppfylle sine forpliktelser ved å sammenligne kapitalen med eiendelene. Tilsynsmyndigheter overvåker dette forholdet for å se om noen banker risikerer å mislykkes. Hensikten bak deres overvåking er å beskytte det finansielle systemet mot de negative effektene av eventuelle banksvikt, som inkluderer å beskytte bankinnskuddsmidlene. Beregningen av kapitaldekningsgraden er:
(Tier 1 capital + Tier 2 capital) ÷ Risikovektede eiendeler = Kapitaldekning
Telleren for beregningen inkluderer tier 1 og tier 2 kapital. Kjernekapital kan brukes til å absorbere tap uten at en bank må stoppe sin virksomhet. Kjernekapital kan nås ved å stenge virksomheten og selge eiendeler, noe som er en mer ekstrem type sikkerhet mot risiko.
Kjernekapitalen som er notert i telleren inkluderer ordinær aksjekapital, reviderte inntektsreserver, fremtidige skattefordeler og immaterielle eiendeler. Kjernekapitalen som er oppgitt i telleren inkluderer urevidert beholdt inntjening, generelle avsetninger for tap, gjeldsreserver, evigvarende ansvarlig gjeld, evigvarende kumulative preferanseaksjer og ansvarlig gjeld.
Når dette forholdet er høyt, indikerer det at en bank har tilstrekkelig kapital til å takle uventede tap. Når forholdet er lavt, har en bank en høyere risiko for å mislykkes, og det kan derfor være påkrevd av tilsynsmyndighetene å legge til mer kapital.
