Dager med kontanter er antall dager en organisasjon kan fortsette å betale sine driftskostnader, gitt mengden tilgjengelig kontanter. Ledere bør være oppmerksomme på kontantdagene under følgende omstendigheter:
Når en bedrift starter opp, og ennå ikke genererer noen kontanter fra salg.
Under den lave delen av en sesongbasert salgssyklus, når det kanskje ikke er salg.
Under en overgang til en ny produktlinje, når salget av den gamle produktlinjen er dårlig og fallende.
En viktig forutsetning for å bestemme kontant dager er at det ikke er noen kontantstrøm fra salg; i stedet er det bare driftskostnader, som lønn, husleie og verktøy. For å bestemme beløpet på disse driftskostnadene, bruk delsummen delsum i resultatregnskapet, og trekk alle ikke-kontante utgifter (vanligvis avskrivninger). Del deretter med 365 for å bestemme mengden kontantstrøm per dag. Til slutt deler du kontantstrømmen per dag i den totale mengden kontanter. Formelen er:
Kontanter ÷ ((Driftskostnader - Noncash-utgifter) ÷ 365)
For eksempel har et oppstartsselskap 200.000 dollar i kontanter. De årlige driftskostnadene er $ 800.000, og det er $ 40.000 avskrivninger. Dagens beregning av kontanter er:
$ 200 000 ÷ (($ 800 000 Driftsutgifter - $ 40 000 avskrivninger) ÷ 365 dager)
= 96 dager kontanter tilgjengelig
Det er flere problemer med denne målingen. For det første er det basert på en gjennomsnittlig daglig kontantstrøm, noe som egentlig ikke er tilfelle. I stedet brukes penger på en klumpete måte, for eksempel når husleie eller lønn blir betalt. Ledelsen har også en tendens til å iverksette drastiske tiltak for å redusere utgiftene når kontantreservene synker, slik at de faktiske operasjonsdagene har en tendens til å være lengre enn angitt av dette forholdet. Dermed er det bedre å bruke en detaljert kontantstrømanalyse for å bestemme nøyaktig varighet av tilgjengelige kontanter, med jevnlige oppdateringer.
