Finansiere

Dager kontanter tilgjengelig

Dager med kontanter er antall dager en organisasjon kan fortsette å betale sine driftskostnader, gitt mengden tilgjengelig kontanter. Ledere bør være oppmerksomme på kontantdagene under følgende omstendigheter:

  • Når en bedrift starter opp, og ennå ikke genererer noen kontanter fra salg.

  • Under den lave delen av en sesongbasert salgssyklus, når det kanskje ikke er salg.

  • Under en overgang til en ny produktlinje, når salget av den gamle produktlinjen er dårlig og fallende.

En viktig forutsetning for å bestemme kontant dager er at det ikke er noen kontantstrøm fra salg; i stedet er det bare driftskostnader, som lønn, husleie og verktøy. For å bestemme beløpet på disse driftskostnadene, bruk delsummen delsum i resultatregnskapet, og trekk alle ikke-kontante utgifter (vanligvis avskrivninger). Del deretter med 365 for å bestemme mengden kontantstrøm per dag. Til slutt deler du kontantstrømmen per dag i den totale mengden kontanter. Formelen er:

Kontanter ÷ ((Driftskostnader - Noncash-utgifter) ÷ 365)

For eksempel har et oppstartsselskap 200.000 dollar i kontanter. De årlige driftskostnadene er $ 800.000, og det er $ 40.000 avskrivninger. Dagens beregning av kontanter er:

$ 200 000 ÷ (($ 800 000 Driftsutgifter - $ 40 000 avskrivninger) ÷ 365 dager)

= 96 dager kontanter tilgjengelig

Det er flere problemer med denne målingen. For det første er det basert på en gjennomsnittlig daglig kontantstrøm, noe som egentlig ikke er tilfelle. I stedet brukes penger på en klumpete måte, for eksempel når husleie eller lønn blir betalt. Ledelsen har også en tendens til å iverksette drastiske tiltak for å redusere utgiftene når kontantreservene synker, slik at de faktiske operasjonsdagene har en tendens til å være lengre enn angitt av dette forholdet. Dermed er det bedre å bruke en detaljert kontantstrømanalyse for å bestemme nøyaktig varighet av tilgjengelige kontanter, med jevnlige oppdateringer.