Behovet for kapasitetsplanlegging
En viktig bekymring i budsjettene til mange selskaper er at de ikke knytter inntekts- og utgiftssifrene i budsjettene til deres underliggende operative evner. Et vanlig eksempel er når konsernsjefen budsjetterer med dobbelt så mye salg neste år, men med samme antall selgere, under antagelse om at de vil være dobbelt så effektive. Selv om det er en økning i det budsjetterte antallet selgere, vil det ta tid å øke deres salgsmuligheter, og opplæring av dem kan ta tid unna eksisterende salgspersonell. Lignende kapasitetsproblemer kan oppstå andre steder i et budsjett. For eksempel:
Anlegg og utstyr . Produksjonsanlegget kan allerede være nær sin maksimale praktiske kapasitet og kan ikke produsere den budsjetterte varemengden.
Bemanning . Noen ansatte stillinger krever omfattende opplæring, som ikke kan haste. Tenk deg hvor lang tid det tar å trene en håndverker til å produsere et piano i konsertklasse. Denne opplæringsperioden må bygges inn i budsjettet.
Produktutvikling . En standard prosess må følges for å sikre at nye produktdesigner blir riktig testet for sikkerhetsproblemer og feilprosent. Denne testprosessen kan ikke haste, ellers kan et selskap møte en kostbar produktinnkalling eller kundesøksmål.
Overhead posisjoner . Når en virksomhet vokser, må det fylles en rekke overheadstillinger, for eksempel ekstra regnskapsmedarbeidere, produksjonsplanleggere, innkjøpspersonell og så videre.
Kapasitetsplanlegging i budsjettet
Kapasitetsbegrensninger kan identifiseres innenfor en budsjettmodell ved å stole på råd fra operasjonspersonell angående flaskehalsområder. Vurder også å opprette en kapasitetsanalyseside i budsjettet som identifiserer områdene der det vil trengs flere ressurser. Et eksempel følger for planlegging av bemanningsendringer i salgsavdelingen.
