Negativ IRR oppstår når den samlede mengden kontantstrømmer forårsaket av en investering er mindre enn den opprinnelige investeringen. I dette tilfellet vil investeringsenheten oppleve en negativ avkastning på investeringen. En virksomhet som beregner en negativ IRR for en potensiell investering, bør ikke foreta investeringen.
IRR står for intern avkastning, som er diskonteringsrenten som, når den brukes på en serie kontantstrømmer, vil resultere i en nåverdi som samsvarer med størrelsen på den opprinnelige investeringen.
