En bankavstemming brukes til å sammenligne postene dine til bankene dine, for å se om det er noen forskjeller mellom disse to settene med kontanttransaksjoner. Den endelige saldoen for din versjon av kontantoppføringene er kjent som bokført saldo, mens bankens versjon kalles banksaldoen. Det er ekstremt vanlig at det er forskjeller mellom de to saldiene, som du bør spore opp og justere i dine egne poster. Hvis du skulle ignorere disse forskjellene, ville det etter hvert være betydelige avvik mellom mengden kontanter du tror du har og beløpet banken sier at du faktisk har på en konto. Resultatet kan være en overtrukket bankkonto, avviste sjekker og kassakostnader. I noen tilfeller kan banken til og med velge å stenge bankkontoen din.
Det er også nyttig å fullføre en bankavstemming for å se om noen kundesjekker har spratt, eller om noen sjekker du har utstedt ble endret eller til og med stjålet og innløst uten din viten. Dermed er oppdagelse av svindel en nøkkelen til å fullføre en bankavstemming. Når det er et kontinuerlig søk etter falske transaksjoner, kan det være nødvendig å avstemme en bankkonto daglig for å få en tidlig varsling om et problem. Når det er tid for den årlige revisjonen, vil revisorene alltid undersøke selskapets avsluttende bankavstemming som en del av testprosedyrene, så dette er enda en grunn til å fullføre en avstemming.
Her er noen av områdene der postene dine kan variere fra bankens poster:
Avgifter . Banken har belastet gebyrer for sine tjenester, for eksempel en månedlig kontogebyr.
NSF sjekker . Det kan hende at banken har avvist noen av de innsatte sjekkene dine, fordi personen eller virksomheten som utsteder sjekkene ikke hadde tilstrekkelige midler på kontoen (e) til å betale til banken din. Disse er kjent som NSF-sjekker.
Opptaksfeil . Enten du eller banken kan ha registrert en sjekk eller et innskudd feil.
Noen organisasjoner anser bankavstemmingen som så viktig at de gjennomfører en hver dag, noe de oppnår ved å få tilgang til de siste oppdateringene til bankens poster på bankens sikre nettsted. Dette er spesielt viktig hvis et selskap opererer med minimale kontantreserver, og trenger å sørge for at det registrerte kontantsaldoen er riktig. En daglig avstemming kan også være nødvendig hvis du mistenker at noen tar ulovlig kontanter fra bankkontoen.
