Hvitvasking er prosessen med å skjule opprinnelsen til ulovlig oppnådde kontanter, slik at det ser ut til å være legitimt. Ved å bruke hvitvasking av penger kan man unngå risikoen for å disponere kontanter av regjeringen. Det grunnleggende konseptet bak hvitvaskingsordninger er å flytte ulovlig innhentede kontanter til en annen enhet, vanligvis i et annet land, og deretter konvertere dem til lovlige eiendeler. Prosessen fungerer best når kontantene flyttes gjennom en rekke andre enheter i flere land, og gjør det vanskeligere å fastslå opprinnelsen. Når kontantene har blitt flyttet gjennom bankkontoer til et tilstrekkelig antall foretak, investeres det i en enhet som er helt legitim, for eksempel en restaurant, kontorbygning, gård eller produksjonsanlegg.
De beste ordningene for hvitvasking av penger innebærer å skifte midler gjennom mange mennesker, og dermed gjøre det vanskeligere for noen å knytte midler innhentet av den ene parten til å være de midlene som noen andre eier nå. Risikoen for hvitvaskeren er at en av disse partiene vil forsvinne fra kontantene, så store gebyrer eller provisjoner er tillatt når penger skifter gjennom de ulike enhetene som hvitvasker penger.
De grunnleggende trinnene i en hvitvaskingsordning er som følger:
Plassering i finansinstitusjon . Kontanter deponeres på bankkontoer. Dette kan være vanskelig siden bankene er pålagt å varsle regjeringen om store kontantinnskudd. Følgelig gjøres innskudd i små og uregelmessige størrelser, ved hjelp av en rekke kontoer i forskjellige banker. Også banktjenestemenn kan bestikkes for ikke å rapportere om disse kontantinnskuddene.
Kontantbevegelse . Når innskuddet er overført, overføres kontanter i forskjellige beløp til mange andre kontoer i banker i flere andre land, med den hensikt å gjøre overføringene så vanskelige å følge som mulig. Eksempler på måtene denne kontantbevegelsen gjennomføres på er:
Underjordisk bank . Det er udokumenterte "underjordiske banksystemer" i noen land som ikke rapporterer sine transaksjoner til regjeringen. Penger flyttes inn og ut av disse banksystemene.
Shell selskaper . Det opprettes falske selskaper som tilbyr falske varer og tjenester i bytte mot kontanter. Når denne kontanten er mottatt, er det shell-selskapets eiendom, som sannsynligvis vil være under kontroll av den opprinnelige kontanteieren eller en tilknyttet selskap.
Legitime virksomheter . Kontanter injiseres i en legitim virksomhet ved å ha den virksomheten fakturert for ekstra inntekter og betale den med hvitvaskede kontanter.
Kontantkonvertering . Når kontantens opprinnelse er tilstrekkelig tilslørt, brukes den til å kjøpe eiendeler, varierende fra varer til eiendom. Dette representerer den "rensede" versjonen av kontanter - den kan ikke spores, og den ser ut til å være legitim.
Hvitvaskingsoperasjoner kan være ganske kompliserte, og det kreves tjenester fra advokater, bankfolk og regnskapsførere for kontinuerlig å drømme om nye hvitvaskingsordninger og holde oversikt over pengestrømmen.
