Sirkulerende kapital refererer til midlene som stadig brukes til å betale for kjernevirksomheten, som er aktiviteter involvert i opprettelsen av varer og tjenester. Dette kan omfatte alle typer lager- og driftskostnader.
Den andre typen kapital er fast kapital; begrepet refererer til midler som er investert i en virksomhet i mer enn en produksjonssyklus (som vanligvis ikke er mer enn ett år). For å øke avkastningen på investeringen kan ledelsen fokusere på å minimere mengden fast kapital. Å gjøre det etterlater det som kan være en betydelig redusert kapital for å finansiere en virksomhet.
