Et kontant feiesystem (også kjent som fysisk pooling) er designet for å flytte kontantene i selskapets ytre bankkontoer til en sentral konsentrasjonskonto, hvorfra det lettere kan investeres. Ved å konsentrere kontanter på ett sted, kan en virksomhet plassere midler i større finansielle instrumenter til høyere avkastning. Kontantfeie er ment å skje på slutten av hver virkedag, noe som betyr at et ganske stort antall sveipetransaksjoner kan oppstå i løpet av et år.
Kontant feiing kan bli fullautomatisert så lenge et selskap oppbevarer alle bankkontoer i en enkelt bank, der banken kan overvåke kontosaldoer. Siden flere banker nå spenner over hele land, er det ikke spesielt vanskelig å finne banker som kan tilby omfattende omfattende tjenester over store geografiske regioner.
Zero Balance Account
En måte å implementere et kontant feiingsystem på er nullbalanskontoen (ZBA). En ZBA er vanligvis en brukskonto som automatisk finansieres fra en sentral konto i et beløp som er tilstrekkelig til å dekke presenterte sjekker. For å gjøre dette beregner banken mengden av alle sjekker som presenteres mot en ZBA, og betaler dem med debet til sentralkontoen. Også hvis innskudd gjøres til en ZBA-konto, flyttes innskuddsbeløpet automatisk til den sentrale kontoen. Videre, hvis en datterselskap har en debetbalanse (overdrevet), blir kontanter automatisk flyttet fra sentralkontoen tilbake til datterselskapet i et beløp som er tilstrekkelig til å bringe kontosaldoen tilbake til null. I tillegg kan dattersaldoer i kontoer settes til et spesifikt målbeløp, i stedet for null, slik at noen gjenværende kontanter opprettholdes i en eller flere kontoer.
Det er tre mulige ZBA-transaksjoner, som alle skjer automatisk:
- Overskudd av kontanter flyttes til en sentral konto
- Kontanter som trengs for å oppfylle betalingsforpliktelser, flyttes fra den sentrale kontoen til tilknyttede kontrollkontoer
- Kontanter som trengs for å motregne belastningsbalanser flyttes fra sentralkontoen til tilknyttede kontoer
Nettoresultatet av en ZBA er at et selskap beholder det meste av kontantene sine på en sentral beliggenhet, og bare utdeler kontanter fra den sentrale kontoen for å betale for umiddelbare behov.
Feiende regler
En rekke regler kan settes opp i et kontantsøpingssystem som passer til kontantbehovet til forretningsenheten som bruker hver konto, samt for å minimere systemkostnadene. Regler adresserer vanligvis:
- Frekvens . Kontanter kan feies fra noen kontoer med lengre intervaller enn for andre kontoer. Noen kontoer samler kontanter veldig sakte, og krever bare en og annen feie.
- Terskel feier . Kontanter kan bare feies når kontantsaldoen på en konto når et visst nivå. Dette minimerer kostnadene ved å starte feier for svært små mengder kontanter.
- Målsaldoer . Du kan legge igjen et bestemt beløp på kontoen for å sikre at en viss saldo alltid er tilgjengelig. Dette kan kreve at kontanter sendes til en konto, snarere enn vanlig utgående feie. Målsaldoer er nyttige når daglige driftsbehov blir oppfylt lokalt via en konto. For eksempel kan en lokal bank automatisk trekke ut den månedlige serviceavgiften fra en konto, og vil kreve et kassakontingent hvis kontoen ikke inneholder kontanter for å betale serviceavgiften.
Feieproblemer
Kontant feiing skal ikke gjøres lett når kontanter flyttes mellom kontoene til flere forretningsenheter, og spesielt ikke når kontanter flyttes over nasjonale grenser. Fei kan føre til følgende problemer knyttet til renter:
- Innregning av renteinntekter . Noen lokale skattejurisdiksjoner vil ta unntak hvis en virksomhet innregner alle sine renteinntekter på bedriftsnivå, siden kontanter som genererte renteinntektene ligger på datterselskapsnivå. For å kompensere for dette problemet, bør all opptjent rente tildeles datterselskapene basert på mengden kontanter som ble brukt til å generere inntektene.
- Innregning av rentekostnader . Som det var tilfelle med renteinntekter, vil noen skattejurisdiksjoner se at det blir registrert et renteavgift mot datterselskapene som krevde en kontantinfusjon for å unngå kassekreditt. Rentekostnaden bør være basert på renten som selskapet betaler for gjelden; i mangel av gjeld, bruk markedsrenten.
