Kontantstrømsprognoser er prosessen med å lage en modell for når fremtidige kontantinntekter og kontantutgifter forventes å forekomme. Denne informasjonen er nødvendig for å ta fundraising og investeringsbeslutninger. Kontantstrømsprognosen kan deles i to deler: kontantstrømmer på kort sikt som er svært forutsigbare (dekker vanligvis en månedsperiode) og kontantstrømmer på mellomlang sikt som i stor grad er basert på inntekter som ennå ikke har skjedd, og leverandørfakturaer som har ennå ikke kommet. Den kortsiktige prognosen er kjent som direkte prognoser, mens den langsiktige prognosen kalles indirekte prognoser. Direkte prognoser kan være ganske nøyaktige, mens indirekte prognoser gir stadig svakere resultater etter ikke mye mer enn en måned har gått.Det er også mulig å lage en langsiktig kontantprognose som egentlig er en modifisert versjon av selskapets budsjett, selv om nytten er relativt lav. Spesielt er det en umiddelbar nedgang i nøyaktighet så snart prognosen på mellomlang sikt erstatter den kortsiktige prognosen, siden mindre pålitelig informasjon blir brukt i mellomlangt prognosen.
Kortsiktig kontantvarsel er basert på en detaljert opphopning av informasjon fra en rekke kilder i selskapet. Hovedtyngden av denne informasjonen kommer fra kundefordringer, leverandørgjeld og lønn, men andre viktige kilder er kasserer (for finansieringsaktiviteter), CFO (for informasjon om anskaffelser) og til og med bedriftssekretær (for planlagte utbytteutbetalinger). Siden denne prognosen er basert på detaljerte spesifiseringer av kontantstrøm og utstrømning, kalles den noen ganger metoden for inn- og utbetalinger.
Komponentene i mellomtidsvarselet består i stor grad av formler, snarere enn de spesifikke datainngangene som brukes for en kortsiktig prognose. For eksempel, hvis salgssjefen skulle bidra med estimerte inntektstall for hver prognoseperiode, kan modellen utlede følgende tilleggsinformasjon:
Kontanter betalt for kostnad for solgte varer . Kan estimeres som en prosentandel av salget, med en tidsforsinkelse basert på de gjennomsnittlige betalingsbetingelsene for leverandørene.
Kontanter betalt for lønn . Salgsaktivitet kan brukes til å estimere endringer i antall ansatte, som igjen kan brukes til å utlede lønnsbetalinger.
Kontantkvitteringer fra kunder . En standard tidsforsinkelse mellom faktureringsdato og betalingsdato kan innlemmes i beregningen av når kontanter vil bli mottatt fra kunder.
