Et ABC-varesystem klassifiserer alle varelager i tre kategorier. Alle varelagre i A-klassifiseringen er mest brukt, og må derfor følges nøye for å sikre at nøyaktighetsnivået på lageret er ganske høyt. Ellers ville en virksomhet sette seg i fare for å ha en produksjonsavstengning eller lagerforhold for kunder. Alle varelager i "C" -klassifiseringen brukes sjelden og har vanligvis lave enhetskostnader. Det er mye mindre viktig for "C" -artikler å ha perfekt nøyaktige lagerregistreringer, så lagerrevisjoner for disse artiklene blir utført med mye lengre intervaller. Alle gjenværende beholdningsartikler anses å ha gjennomsnittlig bruksnivå, og blir derfor undersøkt med intervaller som faller mellom "A" og "C" -artiklene.Et ABC-varesystem vil resultere i at om lag 5% av varelagrene blir klassifisert som "A" -artikler, 15% som "B" -artikler, og de resterende 80% som "C" -artikler.
Årsaken til å bruke ABC-systemet er å fokusere syklusregistreringsarbeidet til lagerpersonalet på de viktigste varelagrene, i stedet for å spre innsatsen jevnt over alle varelagrene. Dette er en mer effektiv måte å bruke arbeidstakere på for å oppnå et rimelig nivå av lagernøyaktighet.
En potensiell bekymring med dette systemet er at bruken av lagerbeholdninger kan variere over tid, og krever justeringer av de tildelte kategoriene på periodebasis.
