Arbeidskapital er mengden av virksomhetens omløpsmidler minus kortsiktig gjeld. Resultatet betraktes som et hovedmål på en kortsiktig likviditet i en organisasjon. En sterkt positiv arbeidskapitalbalanse indikerer solid økonomisk styrke, mens negativ arbeidskapital betraktes som en indikator på forestående konkurs. En virksomhets operasjonelle effektivitet, kredittpolicyer og betalingsretningslinjer har sterk innvirkning på driftskapitalen.
Et forhold på 2: 1 av omløpsmidler til kortsiktig gjeld anses å være sunt, selv om forholdet kan variere etter bransje. Forholdet kan også vurderes på en trendlinje, med den hensikt å oppdage eventuelle fall eller plutselige fall som kan indikere likviditetsproblemer.
Som et eksempel på beregning av arbeidskapital har en virksomhet $ 100.000 av kundefordringer, $ 40.000 av varelager og $ 35.000 av leverandørgjeld. Driftskapitalen er:
$ 140.000 Omløpsmidler - $ 35.000 Kortsiktig gjeld = $ 105.000 Arbeidskapital
