En annullert sjekk er en sjekk som er kansellert. Når den er annullert på riktig måte, kan ikke en sjekk brukes. Det er flere mulige årsaker til en annullert sjekk, inkludert følgende:
Det oppsto en feil når du fylte ut sjekken
Sjekken var blank eller bare delvis fylt ut
Sjekken ble utstedt ved en feil
Sjekken ble levert av en ansatt til en arbeidsgiver for bruk ved oppsett av en lønnskonto for direkte innskudd
I alle disse tilfellene blir den ugyldige sjekken ikke innløst.
En annullert sjekk kan være perforert med et "Void" -stempel, eller krysset ut, eller få "Void" skrevet over den, makuleres eller bare lagres i en ugyldig sjekkfil. Det er best å ødelegge eller ødelegge en annullert sjekk permanent, slik at ingen kan presentere den for en bank på et senere tidspunkt og forvente å få betalt for den. Hvis sjekken for øyeblikket ikke er i selskapets besittelse, kan du kontakte banken og godkjenne en stoppbetaling på sjekken (som banken vil kreve et gebyr for).
I regnskapssystemet ville sjekken blitt registrert da den opprinnelig ble opprettet, så det må gjøres en omvendt oppføring som belastes (øker) kontanter og kreditter (reduserer) kontoen som betalingen gjelder for. Dermed, hvis betalingen hadde vært for en kostnad, ville kreditten være til den tilhørende utgiftskontoen; hvis betalingen hadde vært å anskaffe en eiendel, ville kreditten være til den relaterte aktivakontoen.
Hvis det er et sjekkregister, er det nødvendig å reversere oppføringen for å registrere eliminering av regnskapstransaksjonen knyttet til sjekknummeret som er skrevet ut på sjekken.
I et datastyrt regnskapssystem er det vanligvis et menyvalg for å annullere en sjekk, siden dette er en tilstrekkelig vanlig aktivitet for å garantere å ha sin egen rutine.
