Utarbeidelse av regnskap innebærer prosessen med å samle regnskapsinformasjon til et standardisert sett med økonomi. Det fullførte regnskapet distribueres deretter til långivere, kreditorer og investorer, som bruker dem til å evaluere resultatene, likviditeten og kontantstrømmene til en virksomhet.
Utarbeidelsen av regnskapet inkluderer følgende trinn (den nøyaktige bestillingen kan variere fra selskap til selskap):
- Sammenlign mottaksloggen med betalbare kontoer for å sikre at alle leverandørfakturaer er mottatt. Påløpe utgiftene for fakturaer som ikke er mottatt.
- Sammenlign fraktloggen med kundefordringer for å sikre at alle kundefakturaer er utstedt. Utsted fakturaer som ennå ikke er utarbeidet.
- Påløpe en kostnad for lønn opptjent, men ennå ikke utbetalt, ved utgangen av rapporteringsperioden.
- Beregn avskrivningskostnader for alle anleggsmidler i regnskapsregistrene.
- Gjennomfør en slutt fysisk varetelling, eller bruk en alternativ metode for å estimere sluttbalansen. Bruk denne informasjonen til å beregne kostnadene for solgte varer, og registrer beløpet i regnskapsregistrene.
- Gjennomføre en bankavstemming, og opprette journaloppføringer for å registrere alle justeringer som kreves for å matche regnskapsregistrene til kontoutskriften.
- Bokfør alle datterselskapsbalanser til hovedboken.
- Gjennomgå balanskontiene, og bruk journaloppføringer for å justere kontosaldoer for å matche den støttende detalj.
- Skriv ut en foreløpig versjon av regnskapet og gjennomgå dem for feil. Det vil sannsynligvis være flere feil, så lag journaloppføringer for å rette dem, og skriv ut regnskapet på nytt.
- Opptjente en skattekostnad, basert på den korrigerte resultatregnskapet.
- Lukk alle datterselskaper for perioden, og åpne dem for den følgende rapporteringsperioden.
- Skriv ut en endelig versjon av regnskapet.
- Skriv fotnoter som følger med regnskapet.
- Gi et følgebrev som forklarer viktige punkter i regnskapet.
- Fordel regnskapet.