Panting av kundefordringer oppstår når en bedrift bruker sine fordringer som sikkerhet på et lån, vanligvis en kredittlinje. Når kundefordringer brukes på denne måten, begrenser långiveren vanligvis lånebeløpet til enten:
70% til 80% av det totale beløpet for utestående kundefordringer; eller
En prosentandel av kundefordringene som avtar basert på fordringens alder.
Det sistnevnte alternativet er tryggere sett fra utlånerens perspektiv (og brukes derfor oftere), siden det gir mulighet for mer spesifikk identifisering av de fordringene som er minst sannsynlig å bli samlet inn. For eksempel kan en bank ikke tillate at noen kundefordringer brukes som sikkerhet hvis de er mer enn 90 dager gamle, 80% av alle fordringer mellom 30 og 90 dager gamle og 95% av alle fordringer som er 30 dager gamle eller mindre . Långiveren kan også spesifikt ekskludere fordringer som selskapet har gitt uvanlig lange betalingsbetingelser for. Ved å være denne konservative i beregningen av det maksimale beløpet som skal lånes ut, beskytter långiveren seg mot å utstede gjeld som ikke kan motregnes fullt ut av sikkerheter i tilfelle betalings mislighold.
I henhold til en forpliktelsesordning for kundefordringer fullfører selskapet som er underlagt ordningen et lånesertifikat etter fullføring av hver rapporteringsperiode, og videresender det signerte sertifikatet til långiveren. Långiveren kan også kreve at en kopi av aldersrapporten for månedskontoer blir sendt sammen med sertifikatet, i tilfelle långiveren ønsker å spore beløpet på sertifikatet tilbake til den underliggende detaljregnskapet. Denne forespørselen kommer oftest på slutten av året, ikke for hvert månedlige sertifikat.
Lånesertifikatet spesifiserer beløpet på utestående fordringer ved utgangen av rapporteringsperioden i aldersgruppene spesifisert av utlåneren, beregner det maksimale tillatte beløpet basert på beløpet på fordringer og oppgir beløpet som faktisk er lånt. Långiveren bruker dette sertifikatet for å overvåke mengden sikkerheter som er tilgjengelig, og om den trenger å justere gjeldsmengden som er tilgjengelig for selskapet. Hvis utestående gjeld overstiger beløpet for fordringer som er oppgitt i lånesertifikatet, må låntakeren betale dette beløpet tilbake til utlåner.
Under en panteavtale beholder selskapet eiendommen til og er ansvarlig for å samle inn fordringer, ikke långiveren. Selv om långiveren nå har en juridisk interesse i fordringene, er det ikke nødvendig å varsle kundene om denne interessen.
