Kontant til kontantsyklus er tidsperioden mellom en bedrift betaler kontanter til sine leverandører for varelager og mottar kontanter fra sine kunder. Konseptet brukes til å bestemme mengden kontanter som trengs for å finansiere pågående drift, og er en nøkkelfaktor for å estimere finansieringskrav. Kontant til kontant beregning er:
Dageres varebeholdning + Dager salg utestående - Dager gjeld
= Kontanter til kontante dager
For eksempel er beholdningen som en virksomhet har i gjennomsnitt 40 dager, og kundene betaler vanligvis innen 50 dager. Motregning av disse tallene er en gjennomsnittlig gjeldsperiode på 30 dager. Dette resulterer i følgende kontant til kontant varighet:
40 dager med varelager + 50 dager salg utestående - 30 dager gjeld utestående
= 60 kontanter til kontantdager
Dette utfallet sier at en bedrift må støtte sine utgifter i en periode på 60 dager. Undersøkelse av komponentene i denne beregningen kan føre til at ledelsen foretar flere motregningstiltak, for eksempel å redusere mengden lagerbeholdning, stramme kreditt til kundene eller kreve betaling på forhånd og forhandle lengre betalingsbetingelser med leverandører. Beregningen er spesielt nyttig under følgende omstendigheter:
Prognoser . Når det er indikasjoner på at betalings- eller kvitteringsintervaller sannsynligvis vil endre seg, slik at man kan estimere effekten på kontanter.
Gjenoppretting . Når du prøver å gjenopprette en virksomhet fra en konkurs situasjon, hvor kontanter er mangelvare.
Dyrt gjeld . Når gjeldskostnadene er høye, og ledelsen ser etter alternativer som vil kreve mindre finansiering utenfor.
Utbytte . Når investorer ønsker utbytte, og ledelsen må hente ut penger fra driften for å kunne utføre denne utbetalingen.
Lignende vilkår
Kontanter til kontanter er også kjent som kontantkonverteringssyklusen.
