Finansiere

Hvordan avstemme kundefordringer

Avstemming av kundefordringer er prosessen med å matche de detaljerte beløpene for ubetalte kundefaktureringer til den samlede fordring som er oppgitt i hovedboken. Denne samsvaringsprosessen er viktig, fordi den viser at hovedbokstallet for fordringer er berettiget. De to informasjonskildene for denne forsoningen er som følger:

  • Hovedbok . Det er vanligvis en konto i hovedboken som er spesifikt utpekt for den eneste sammenstillingen av alle fordringer knyttet til kunder (kjent som kundefordringer). Etter at alle transaksjoner er registrert i en rapporteringsperiode og alle datterselskapsbalanser er bokført til hovedboken, er den resulterende sluttsaldoen på fordringskontoen den totale summen som skal bekreftes gjennom en avstemming.

  • Fordringsdetaljer . Den detaljerte listen over ubetalte faktureringer fra kunder som skal samsvare med sluttsaldoen i hovedboken, blir vanligvis registrert i et datterselskapsregister. For å hente ut denne informasjonen for avstemmingsformål, skriv ut den aldrende kundemeldingsrapporten fra den siste dagen i rapporteringsperioden. Totalene på denne rapporten blir deretter sammenlignet med fordringer i hovedboken.

Når avstemmingen gjennomføres, kan det være forskjeller mellom de to beløpene av følgende årsaker:

  • Det ble gjort en journalføring til hovedbokskontoen som gikk utenom datterselskapsregistret. Dette er den vanligste årsaken til en forskjell.

  • En fakturering ble ved et uhell bokført til en annen konto enn kundefordringskontoen. Dette er den minst vanlige årsaken til en forskjell, siden faktureringsmodulen er satt til å automatisk registrere alle faktureringer til riktig konto.

  • Den aldrende fordringsrapporten ble kjørt fra en annen dato enn datoen som ble brukt for å oppnå hovedbokssaldoen.

Denne avstemmingsprosessen gjennomføres vanligvis som en del av avslutningsaktivitetene ved utgangen av året før utstedelse av regnskapet. Hvis avstemmingen ikke gjennomføres og det viser seg å være en feil i hovedboken, betyr dette at det kan være en vesentlig unøyaktighet i regnskapet.

Som et minimum bør det være en avstemming av kundefordringer ved utgangen av regnskapsåret, slik at eventuelle unøyaktigheter knyttet til fordringer har blitt fjernet fra regnskapet før de ble undersøkt av selskapets eksterne revisorer.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found