I henhold til nettometoden for registrering av leverandørgjeld, registreres leverandørfakturaer til det beløpet som skal betales etter at eventuelle tidligere betalingsrabatter er brukt. Dette skiller seg fra standardtilnærmingen, der hele beløpet for hver leverandørfaktura først registreres, med eventuelle tidligere betalingsrabatter kun registrert når betalingen til slutt utføres. Hvis registreringsenheten ikke betaler for fakturaen innen den datoen som kreves for å gi rabatt, må rabattbeløpet legges tilbake til leverandørens fakturabeløp, som krever en ekstra journaloppføring.
Nettometoden er mer teoretisk korrekt enn vanlig praksis, siden alle effekter knyttet til en leverandørfaktura blir registrert innen samme rapporteringsperiode, slik at fakturaens fulle effekt påvirker regnskapet innen en enkelt periode. Imidlertid, hvis en bedrift ikke kan betale pålitelig innen rabattbetingelser, bør den ikke bruke nettometoden.
Når du registrerer en leverandørfaktura etter nettometoden, er oppføringen en belastning på den aktuelle utgiften eller aktivakontoen, og en kreditt til den gjeldende kontoen ved bruk av nettoprisen. Hvis rabatten ikke blir tatt, krever dette en senere oppføring for å belaste kjøpsrabattenes tapte konto (som er en utgiftskonto).
