Finansiere

Gjeldsanalyse

Gjeldsanalyse brukes til å trekke ut flere typer informasjon fra de detaljerte leverandørgjeldene. Disse analysene er som følger:

  • Rabatter tatt . Undersøk betalingsjournalene for å se om selskapet tar alle rabatter for tidlig betaling som tilbys av leverandører. Disse rabattene har vanligvis en høy effektiv rente, og det er vel verdt innsatsen.

  • Forsinkelsesgebyr . Se om selskapet rutinemessig påløper gebyrer for sen betaling. Denne situasjonen oppstår som oftest når virksomheten ikke har tilstrekkelige kontanter til å oppfylle sine betalingsforpliktelser, men kan også skyldes prosessfeil i regnskapsavdelingen.

  • Betalbar omsetning . Del de totale årlige kjøpene etter gjennomsnittlig total gjeldsbalanse for å komme til omsetningshastigheten for gjeld. Del deretter omsetningshastigheten i 365 dager for å bestemme gjennomsnittlig antall dager selskapet tar for å betale regningene. Hvis tallet på gjeld faller over tid, kaster selskapet bort en verdifull kilde til kontanter. Mulige beslutninger er å sikre at regnskapsmedarbeidere ikke betaler fakturaer tidlig, og at betalingsvilkår som er forhandlet med leverandører ikke er for korte.

  • Dupliserte betalinger . Undersøk postene for tidligere betalinger for å se om fakturaer ble betalt mer enn en gang. I så fall peker dette mot et problem med å identifisere disse fakturaene i det betalbare systemet. Et ytterligere trinn er å kontakte leverandører for å få tilbakebetaling av duplikatbetalinger.

  • Sammenlign med ansattes adresser . Sammenlign leverandøradresser med ansattes adresser. En kamp kan indikere en svindelsituasjon, eller i det minste et nærstående kjøp som kan trenge å bli offentliggjort for ledelsen.

Gjennomfør de samme analysene når selskapet anskaffer en annen virksomhet, for å se om gjeldssituasjonen hos den overtakede kan forbedres. I så fall kan dette skape en synergi som kan spare penger for erververen. Gjeldslederen kan også diskutere resultatene av denne analysen med innkjøpssjefen. Et mulig mål å tilby innkjøpssjefen er lengre betalingsbetingelser fra leverandører. Dette øker arbeidskapitalmidlene som er tilgjengelige for virksomheten. Et viktig utfall av leverandørgjeldsanalyse er å endre leverandørgjeldsprosesser for å redusere risikoen for at eventuelle mangler som oppdages kan komme igjen i fremtiden. Dette kan forbedre den generelle bedriftens lønnsomhet ved å unngå overflødige utgifter.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found