Finansiere

Kontant trekk

Et kassekreditt er en bankkonto som inneholder en negativ saldo. Denne situasjonen oppstår vanligvis når en person eller virksomhet er for optimistisk til å anta at innskudd har klarert banken og er tilgjengelig for bruk, og det skriver sjekker der det ennå ikke er midler tilgjengelig. Situasjonen kan også oppstå når en bankavstemming ikke oppdateres ordentlig, noe som resulterer i troen på at det er mer penger på en bankkonto enn det som er tilfelle.

For eksempel mener ABC International at det har $ 5.000 på brukskontoen, men på grunn av en avstemmingsfeil er det faktiske beløpet bare $ 2000. ABC skriver deretter en sjekk på $ 3.500, noe som resulterer i et kassekreditt på $ 1500.

Kontantkassesituasjonen oppstår når en bank aksepterer fremlagte sjekker, til tross for mangel på kontanter på kontoen som sjekkene trekkes på, og forskutterer midler til kontoen for å dekke mangelen. Midlene må tilbakebetales innen en angitt tidsperiode, og banken vil kreve en høy rente for de brukte midlene, samt et høyt kassakontingent.

Hvis et selskap er i en kontantkassesituasjon ved utgangen av rapporteringsperioden, bør det registrere kassekreditt som en kortsiktig gjeld. Siden det belastes renter, er et kassekreditt teknisk sett en kortsiktig gjeld.

En variasjon på konseptet er når banken flytter midler fra en annen firmakonto for å dekke beløpet på kassakreditt. I dette tilfellet er det ikke noe lån fra banken, selv om det fortsatt kreves et kassakostnad for å overføre det nødvendige beløpet. I dette tilfellet må selskapet huske å flytte midlene i regnskapsregistrene fra kildekontoen til målkontoen for å matche bevegelsen av kontanter som banken har vedtatt.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found