Kontantstrøm fra eiendeler er den totale summen av alle kontantstrømmer knyttet til eiendelene til en virksomhet. Denne informasjonen brukes til å bestemme netto kontantbeløp som blir spilt ut av eller brukt i en virksomhets virksomhet. Konseptet består av følgende tre typer kontantstrømmer:
Kontantstrøm generert av virksomheten . Dette er nettoinntekt pluss alle ikke-kontante utgifter, som vanligvis inkluderer avskrivninger.
Endringer i arbeidskapital . Dette er nettoendringen i kundefordringer, leverandørgjeld og varebeholdning i måleperioden. En økning i arbeidskapital bruker kontanter, mens en reduksjon gir kontanter.
Endringer i anleggsmidler . Dette er netto endring i anleggsmidler før effekten av avskrivninger.
For eksempel tjener en bedrift $ 10.000 i løpet av målingsperioden, og rapporterer avskrivninger på $ 2000. Det opplever også en økning på $ 30.000 i kundefordringer og en økning på $ 10.000 i beholdning, mot en økning på $ 15.000 i leverandørgjeld. Virksomheten bruker $ 10 000 på å skaffe nye anleggsmidler i løpet av perioden. Dette resulterer i følgende kontantstrøm fra beregning av eiendeler:
+ $ 12.000 = Kontantstrøm generert av virksomheten ($ 10.000 inntjening + $ 2.000 avskrivninger)
- $ 25.000 = Endring i arbeidskapital (+ $ 15.000 gjeld - $ 30.000 fordringer - $ 10.000 lager)
- $ 10.000 = anleggsmidler (- $ 10.000 kjøp av anleggsmidler)
- $ 23.000 = Kontantstrøm fra eiendeler
Denne målingen tar ikke hensyn til noen finansieringskilder, for eksempel bruk av gjeld eller aksjesalg for å motvirke negativ kontantstrøm fra eiendeler.
Ledelsen kan generere positiv kontantstrøm fra eiendeler ved å bruke en rekke teknikker, inkludert følgende:
Hev prisene
Omdesign produkter for å redusere materialkostnadene
Kutt overhead for å redusere driftskostnadene
Stram kreditten for å redusere investeringen i kundefordringer
Forlenge betalingsintervallene til leverandørene
Bytt til å bruke leasingfinansiering for å anskaffe anleggsmidler